老师，公司所有报销全部走银行支付，员工预借备用金走银行支付，到时候拿发票来报销的时候怎么在银行上反应呢？

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 11:53

会计如果仅参照银行上那是看不出这笔报销的哦

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 11:54

那怎么来体现报销单呢

bamboo老师 解答

2019-08-27 11:54

报销的话 一般看库存现金 备用金 银行存款科目 您单位没有库存现金报销 就需要看银行存款跟备用金科目

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 11:58

就是没有现金日记账。我的意思，比如借备用金是直接银行转他的，会计做：借：其他应收款 -小李  贷：银行存款 ，他拿发票来报销时就不会给他再打钱的情况下，银行上没有任何体现

bamboo老师 解答

2019-08-27 11:59

如果报销的金额跟借款金额一致的话 银行上是没有任何体现

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 12:00

如果仅仅是看银行账就看不出这个人有报销，全是借款

bamboo老师 解答

2019-08-27 12:00

那您看其他应收款 -小李这个会计科目

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 12:02

对，我的意思就是只有会计才看得到报销，出纳就看不到这个人的报销是不

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 12:03

因为会计做账。出纳只从银行上看得到借款而不知道这个人报销的业务

bamboo老师 解答

2019-08-27 12:31

出纳看不到单位的帐么？ 报销不是出纳做账么

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 12:33

只有银行账，员工拿票报销就冲预借的备用金了，出纳在哪儿反应呢

bamboo老师 解答

2019-08-27 12:34

出纳收到报销单做分录
借：管理费用等
贷：其他应收款——某某
如果金额一致的话 出纳不需要反映银行帐

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 12:36

老师，出纳不做分录的，是会计做，她只负责银行转账。对啊就是金额一致相当于出纳没有能够反映报销的东西

bamboo老师 解答

2019-08-27 12:37

那报销的时候出纳是不需要反映

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 12:55

谢谢

bamboo老师 解答

2019-08-27 12:55

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 13:17

另外如果涉及到有付款但对方是个人不提供发票的这种情况，银行付款有没有风险？因为现在公司改制说全部业务以银行付款，不走现金

bamboo老师 解答

2019-08-27 13:19

有付款但对方是个人不提供发票 那这种支出不能平账 到时候要调整

“琴妹儿＂ 追问

2019-08-27 13:21

嗯嗯，不能平账是不能走银行还是什么？我知道这种要做纳税调增

bamboo老师 解答

2019-08-27 13:22

如果您入了公司外帐 不管什么支付方式 不能取得发票 都要调整
如果您汇算清缴对没有发票的支出调增了 没有风险