老师，企业给员工代扣代缴的个税社保公积金在计提的时候要不要计入期间费用？挂科目是计入其他应收款还是其他应付款？计提和缴纳的完整分录是怎么的？

郭老师

职称：初级会计师

2019-08-27 10:03

需要计提的
先发工资，会交社保用其他应付款，反之其他应收
参考

丑丑追问

2019-08-27 10:17

分录1为啥只备注（公司负担）？
如果个人部分不计提在应付职工薪酬总额里面，何来分录2金额在贷方由员工负担？应付职工薪酬借贷不平衡啊？

郭老师解答

2019-08-27 10:22

个人负担的在工资里面计提

丑丑追问

2019-08-27 10:28

你的意思是，个人负责的社保公积金个税都放在：（各种费用—工资）科目里面吗？

郭老师解答

2019-08-27 10:30

你好，是的
就是这个意思

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