老师 那个内部债权债务抵消的 坏账那里是不是应该按照新的 用信用减值损失 而不用资产减值了。然后就是 这个答案分录很多都是合到一起写了 就那个第二年的 等考试的时候 我是否能分开写 先抵消第一年的 再写第二年的也可以吧 。而且对于分录的顺序 是不是也没要什么要求

荆晶 追问

2019-08-27 09:45

然后就是长期股权投资和投资收益那笔196的分录 是不是应该分成两笔 那个196是两年的数 是否应该有一部分计入年初未分配利润 另一部分才计入投资收益

宸宸老师 解答

2019-08-27 09:49

您好，不需要的。
这个是合并报表下，成本法转权益法，不需要分开的。。

【跟个别报表不同】

荆晶 追问

2019-08-27 10:13

然后就是长期股权投资和投资收益那笔196的分录  是不是有个第一年的那个样的分录 要抵一笔才对

荆晶 追问

2019-08-27 10:19

但是他那个 我感觉是少写了一笔 第一年有个91的 然后在第二年有个196的。91的那笔第二年借：长投 贷：年初未分配利润 然后再写196那笔吧

宸宸老师 解答

2019-08-27 10:19

你好，您说的抵是抵什么呢？
内部的未实现损益吗？

荆晶 追问

2019-08-27 13:48

对的

荆晶 追问

2019-08-27 13:48

怎么做

宸宸老师 解答

2019-08-27 13:52

您好，合并报表里的未实现利润不用抵消。只有个别报表下，才会考虑抵消问题