老师，我们办公楼发生的装修费还没有发票，但是已经搬进来办公啦，是不是要预估上长期待摊费用啊

心海星愿 追问

2019-08-26 16:31

老师，按照合同金额预估就可以吗，如果后期实际结算数和合同金额不一样呢

邹老师 解答

2019-08-26 16:32

你好，按发生的装修费金额预估就是了
先把之前预估的冲销，根据实际取得的发票入账就是了

心海星愿 追问

2019-08-26 17:07

这个发票可能是分好几期取得，比如总共有200万，我这个月预估了200万做长期待摊，下个月拿来50万收据让我们付款，我要怎么入账啊，如果拿来的是50万发票怎么入账啊

邹老师 解答

2019-08-26 17:09

你好
这个月预估了200万做长期待摊，下个月拿来50万收据让我们付款，借；应付账款，贷；银行存款
如果拿来的是50万发票，冲销之前暂估，然后做这个分录，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

心海星愿 追问

2019-08-26 17:10

这50万发票只是一部分，后面还会有发票陆续拿来

邹老师 解答

2019-08-26 17:13

你好，取得50万发票就把之前暂估的全部红冲，然后按50万做分录，再把没有取得发票的部分做暂估处理就是了

心海星愿 追问

2019-08-26 17:16

那之前的不全部冲红，只冲掉50万的可以吗，再做一笔50万的

心海星愿 追问

2019-08-26 17:16

暂估的话应付账款明细科目是暂估吗

邹老师 解答

2019-08-26 17:18

你好，应当把之前的全部红冲，然后之后再把剩下的部分继续暂估
应付账款明细是暂估