老师好，请问超市预付卡，送礼用做的是业务招待费，年底汇算清缴时，这部分要全部调增？还是只打六折？

65596818 追问

2019-08-26 13:48

假如实际发生额不超过千分之五，举个例子，当年销售收入9000万，当年业务招待费4万，其中预付卡1万，请问汇算清缴时，1.6万要调增缴税？还是说扣除预付卡1万，3万的40%➕ 1万调增缴税？

meizi老师 解答

2019-08-26 13:49

看你4万*60%和9000*千分之五 算来 那个更小   然后用4万-最小值=需要调整的金额

65596818 追问

2019-08-26 15:19

9000的千分之五是4.5万嘛，肯定是4万小

65596818 追问

2019-08-26 15:21

就是调增1.6万

65596818 追问

2019-08-26 15:21

这个不用管是否预付卡对吗

meizi老师 解答

2019-08-26 15:22

你好 你自己计算下金额 你看算下来是多少 比较金额    9000*千分之五 是45 万不是4.5  而4万*60%=2.4万  所以 可以税前扣除是2.4万  需要调整1.6万

65596818 追问

2019-08-26 16:02

不好意思，我算成4.5万了，不过没关系不影响，因为我们只发生了4万，所以关系不大。调增1.6万，就是说和预付卡没有关系，不需要另外计算对吗

meizi老师 解答

2019-08-26 16:08

你好 是的 按你总的明细招待费来计算金额