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学堂答疑王老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2019-08-26 14:05

您好！调整分录应该为：借：以前年度损益调整315，预计负债742，贷：其他应付款1057，借：应交税费-应交所得税264.25，贷：递延所得税资产185.5，以前年度损益调整78.75

妮妮 追问

2019-08-26 15:19

这是解析，没调应交所得税和递延所得税啊

学堂答疑王老师 解答

2019-08-26 15:25

您好！之前没有考虑到，与担保有关的支出是不允许税前扣除的，所以不存在暂时性差异，该调整差异也对报告期的应纳税所得额没有影响，因为不管发生多少，始终不能在税前扣除，之前没有考虑到这条税法。

妮妮 追问

2019-08-26 19:42

哦哦，知道了！

学堂答疑王老师 解答

2019-08-27 10:46

您好!感谢您的提问，祝您学习愉快！

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