您好 我是一家影视公司有一个项目已经夭折，没有任何的收入但是有成本，成本记录到了生产成本中，怎么把生产成本结转出呢

雪 追问

2019-08-25 17:59

分录您看下对吗？
借：主营业务成本-XX项目
    贷：生产成本
如果记录到研发支出，同样没有收入，也可以结转到主营业务成本嘛

庄老师 解答

2019-08-25 18:01

你好，记录到研发支出，结转到管理费用，

雪 追问

2019-08-25 18:05

您好，因为我们是动画制作的研发支出，也要结转到管理费用嘛?

庄老师 解答

2019-08-25 18:15

你好，是的，是这样的，

雪 追问

2019-08-25 18:20

老师，可是金额高达百万呢，那可先转成生产成本，等确定没有了收入，在结转成管理费用嘛？

雪 追问

2019-08-25 18:29

老师，刚刚写错了，可先把研发支出转成生产成本，等确定没有收入之后在结转成主营业务成本，可以这样操作吗

庄老师 解答

2019-08-26 08:03

研发支出的主要账务处理.

(一)企业自行开发无形资产发生的研发支出,不满足资本化条件的,借记本科目(费用化支出),满足资本化条件的,借记本科目(资本化支出),贷记原材料、银行存款、应付职工薪酬等科目.

(二)研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应按本科目(资本化支出)的余额,借记无形资产科目,贷记本科目(资本化支出).期(月)末,应将本科目归集的费用化支出金额转入管理费用 科目,借记管理费用科目,贷记本科目(费用化支出).