老师，你好！房地产开发企业，在'工程施工期间施工单位暂领工程款领导签字后转给他们，会计做账借其他应付款-暂付工程款，贷银存。从15年到现在都是这样。现在工程决算审计报告出来了，施工单位在施工期间已经把工程票开具了，（都是普票）但一直没结转成本。现在通过卖房转的收入，请问老师，这些工程款票怎么结转。分录怎么做？不影响利润表成本过大货收入过小。

sunny慧 追问

2019-08-25 08:27

直接做成借主营业务成本贷其他应付可以吗？因为前面会计做的账没有过利润，都是负的

蒋飞老师 解答

2019-08-25 08:29

你好！

可以的

sunny慧 追问

2019-08-25 08:29

主要是这期一次调整原已付工程款，不是成本太大没有收入或很少收入，税务局会不会有警示来查看

蒋飞老师 解答

2019-08-25 08:30

你好！

一般不会的

sunny慧 追问

2019-08-25 08:31

前几个月有收入但前会计一笔成本都没有结转，我'刚接手也刚完成决算审计。要一次结转以前已经支付的票据吗

蒋飞老师 解答

2019-08-25 08:33

你好！

可以的，在一个会计年度没有影响的

sunny慧 追问

2019-08-25 08:48

老师，还有固定资产是2000元以上办公设备，原来都没有提折旧。现在要添置新的像打印机什么的，按发票入账后，要怎么提折旧

蒋飞老师 解答

2019-08-25 09:29

打印机可以按3年计提折旧（5000元以下的可以直接记入费用）