老师，我们收到的工程款假如有十万，退给挂靠人8万，两万是我们收取的管理费和税费，这个分录该怎么做？

小米虫 追问

2019-08-24 17:58

具体这个分录该怎么做

佟老师 解答

2019-08-24 18:00

你收到
借:银行存款
贷:主营业务收入
销项税额
收到发票
借:工程施工-材料，人工，设备
贷:银行存款

小米虫 追问

2019-08-24 18:36

退款的时候呢

佟老师 解答

2019-08-24 18:43

收到发票，这个就是你退款的时候
借:工程施工-材料，人工，设备
贷:银行存款

小米虫 追问

2019-08-24 18:52

收到挂靠方的发票:借:工程施工-人工、材料等  贷:其他应付款吧？

佟老师 解答

2019-08-24 19:22

你这个处理是未付款，我这个是付款的分录，如果你收到发票不直接付款就是你这样写分录，

小米虫 追问

2019-08-24 19:38

老师，我们开票10万，收挂靠方两万，8万汇给挂靠方。挂靠方有可能只拿到6万的成本票给我方，这6万也是要过账的

佟老师 解答

2019-08-25 08:17

那你差的这个2万怎么处理