请问小规模商贸企业，在申报增值税时，附列资料要填写吗?

纯洁 追问

2019-08-24 11:10

购买税控盘480元，在减免税明细表填好了，在增值税主表上填在哪里啊?

maize老师 解答

2019-08-24 11:15

一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

纯洁 追问

2019-08-24 11:17

我是小规模，你就直接告诉我480在增值税主表上怎l么填?

maize老师 解答

2019-08-24 11:18

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额

纯洁 追问

2019-08-24 11:20

十六行填写后，保存吋有错误提

maize老师 解答

2019-08-24 11:21

亲，截图，请截图你主表过来下

纯洁 追问

2019-08-24 11:24

图已发，请帮我看看。

maize老师 解答

2019-08-24 11:27

你做实操？你做那个实操，我自己去看吧，看不清楚你截图

纯洁 追问

2019-08-24 11:45

弄出来了汪老师，此处系统让我要填写附列资料。你不是说没有差领征税，附列资料不填的吗?

maize老师 解答

2019-08-24 11:47

三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明
本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。

纯洁 追问

2019-08-24 11:49

也就是说服务性行业，附列资料是要填写的，对吗?

maize老师 解答

2019-08-24 11:51

回复你，有差额纳税才需要，有扣除项目，

maize老师 解答

2019-08-24 11:52

上面说的是要填写增值税减免税申报明细表》

纯洁 追问

2019-08-24 11:55

你自己打开小规模申报界面看一下吧，我不知道在哪一步出错

maize老师 解答

2019-08-24 11:58

我问你做那个实操啊，小规模那么多实操啊

纯洁 追问

2019-08-24 12:01

随便打开哪一个单位。数据：本季含税销售额45万，购税控设备480元。你操作看看。

maize老师 解答

2019-08-24 12:07

咋会是一样啊，那不是每个公司都有这个税控设备减免啊，这个公司就不需要，享受免税啊，你都不需要交税咋需要填写这个减免啊

纯洁 追问

2019-08-24 12:10

看清楚好不好，我那是季报45万，已大于30万了，是要交税的。晕

maize老师 解答

2019-08-24 13:33

我问你那个实操啊，我随便打开一个没有啊

maize老师 解答

2019-08-24 13:34

你自己说随便打开一个就有，问你就不说那个，截图你也没有截图清楚

maize老师 解答

2019-08-24 13:40

亲，给答案就没有说这个需要抵减，你就不做

maize老师 解答

2019-08-24 13:40

你自己去看答案，实操是需要一致才可以保存