8月2号网上扣手续费，借财务费用贷银行存款，9月15号收到银行开出的利息专票怎么入账

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:28

收到银行手续费的专票怎么入账

小洪老师 解答

2019-08-24 09:29

你好，借：财务费用——手续费 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:34

老师，8月2号银行扣了手续费12元，会计已做账，借财务费用贷银行存款，9月15号银行开出了12元的专票，这个怎么入账

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:34

这个专票就是拿笔手续费的专票，这个入账要怎么做

小洪老师 解答

2019-08-24 09:37

那就借：财务费用——手续费 9
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3
贷：银行存款12

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:41

那是要把8月份的那笔红冲，再做这笔分录做进项

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:42

直接做不是两笔财务费用了吗

小洪老师 解答

2019-08-24 09:44

8月2号那笔冲红，那笔会计分录是不对的，就做9月15号这笔，都是手续费，如果这个是两笔业务，当月的费用只可以当月报销，现在是8月。

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:47

但是银行开过来的转账手续费专票都不是当月来的，那是不是每次都要红冲之前做的财务费用，再做进项税额入账

小洪老师 解答

2019-08-24 09:51

我知道你的情况了，那就合并一个分录，借财务费用18，应交增值税-进项税6，贷银行存款24，两个分录合成一个，上一笔红冲

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 09:56

老师，我没说清楚，是这样的，本月在网银转账有手续费我打了回单做账借财务费用贷银存，然后我向银行申请开这笔手续费的发票，但是银行开票比较慢，在下个月的时候才寄来这笔手续费的专票。那收到专票的时候我该怎么做。

小洪老师 解答

2019-08-24 11:22

你好那就补做一笔会计分录，借财务费用-手续费，应交增值税-进项税，贷银行存款

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 11:23

但是我之前已经做了借财务费用贷银存了

小洪老师 解答

2019-08-24 11:29

那个分录不对，现在开红字发票红冲，重新开票做正确的篮字发票

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 11:46

谢谢老师

忧心的爆米花 追问

2019-08-24 11:47

老师为什么那个分录不对，这个我不懂了

小洪老师 解答

2019-08-24 11:51

因为专票可以抵扣进项，你没看到我每个分录都有一个应交增值税-进项税嘛