老师小规模季度销售额不超过30万免交增值税那需要做分录做账吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-23 10:32

你好，需要这样做分录
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

渡追问

2019-08-23 10:34

老师看不懂诶能详细说说这个分录为什么要这么做吗

邹老师解答

2019-08-23 10:40

你好，第一个是收入分录，第二个是减免增值税的分录

渡追问

2019-08-23 10:41

好的理解了

渡追问

2019-08-23 10:43

免了增值税是相当于城建教育费附加地方教育都不要交税吗

邹老师解答

2019-08-23 10:49

你好，是的，是这样的

渡追问

2019-08-23 10:50

如果是有交增值税城建他们就按比例计提对么

邹老师解答

2019-08-23 10:57

你好，是的，是这样的

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