老师，我们来的材料发票，比账上应付账款暂估款多了一部分，多的那部分应该怎么调整比较好

末 追问

2019-08-23 10:33

这个业务是我们收购的那个公司的业务，所以当时的暂估款是只录入了一个余额。发票是近期来的

邹老师 解答

2019-08-23 10:39

你好，到底是购买材料，还是购买对方的股权投资？

末 追问

2019-08-23 10:45

材料

邹老师 解答

2019-08-23 10:51

你好，冲销暂估，然后根据发票做材料购进分录就是了

末 追问

2019-08-23 11:02

多的那部分暂估冲减什么科目呀？

邹老师 解答

2019-08-23 11:06

你好，冲销暂估就是做之前暂估相反分录
然后根据发票做购进分录就是了
多的部分体现在取得发票金额超过了之前暂估分录金额

末 追问

2019-08-23 11:11

以前的分录是借其他应收款，贷应付账款暂估款

邹老师 解答

2019-08-23 11:14

你好，既然是材料暂估，那借方应当是原材料才是啊 ，怎么借方是其他应收款呢

末 追问

2019-08-23 15:46

因为是上一个公司的业务，我们公司收购的上一个公司

邹老师 解答

2019-08-23 15:50

你好，上一个公司做材料分录，你单位做长期股权投资处理就是了