老师，请教一下，我公司老板看不懂利润表，叫我在利润表后面附一张利润表明细，老师，收入我知道，可是成本数据有难度，因为结转主营业务成本用的是加权平均法，结转成本数据与入库成本数据有差距？怎么办？比如入库成本数量200，单价120.55元/吨，但是结转成本200乘以125.85元/吨，请问老师怎么写明细成本呀？期间费用好写？老师，成本数据怎么写明细？

春暖花开 追问

2019-08-23 07:45

老师，按料工费写库存商品写？但是与主营业务结转成本金额有数据差异？结转成本比库存商品成本高呀？怎么写老师？因为没结转主营业务成本之前有余额呀？怎么写？例如，料90万，工13万，费41万，总计144万，但是结转主营业务成本是145万，怎么写明细呀？

春暖花开 追问

2019-08-23 08:47

老师，很急急急

赵英老师 解答

2019-08-23 08:50

你最后写的结转成本，是销售出去的库存商品的成本，也就是通过生产结转到产成品的成本。

赵英老师 解答

2019-08-23 08:50

你的料，工，费加起来144万，就是你的销售成本

赵英老师 解答

2019-08-23 08:51

后期加的1万也要算进去。如果这1万确属于售出库存商品成本的话。

春暖花开 追问

2019-08-23 11:59

老师，我就是后期加一万明细怎么写？就是纠结这个成本1万明细不知道如何怎么写？

赵英老师 解答

2019-08-23 12:03

同学，你看加进来的这个1万是不是属于需要计入成本的。看是什么费用。

春暖花开 追问

2019-08-23 12:23

老师，进来一万是销售成本呀？是用了加权平均价法，得出来，就比入库单成本多一万？老师，就不知道一万明细怎么写？急急

赵英老师 解答

2019-08-23 12:43

同学你好。销售成本不要加进来。

赵英老师 解答

2019-08-23 12:44

结转成本时不要做成本结转。销售时发生的销售成本另做核算。借：销售费用-明细 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应收账款或银行存款

春暖花开 追问

2019-08-23 12:47

老师，销售成本不加进来1万，利润表主营业务成本不匹配，明明利润表里主营业务成本是145万，而你写144万，净利润就不对了？现在就是这一万怎么写？

赵英老师 解答

2019-08-23 13:41

净利润=主营收入-主营成本-管理费用-销售费用-财务费用-税金及附加，这是最简单的净利润计算公式，净利润还是144完，而不是145万。145万是营业利润。

春暖花开 追问

2019-08-23 13:48

老师，我知道这个公式，但是入库成本是144万，但是销售成本是不是改变了，因为销售成本之前有起初余额呀？加上本期入库金额就变成期末余额成本呀？因此不可能是144万就变成145万呀？

赵英老师 解答

2019-08-23 13:58

销售成本当期发生多少就记多少销售费用。你给老板列示净利润，按主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、税费、三项期间费用去列示，不要混合在一起，分别列明，成本是成本，费用是费用。

春暖花开 追问

2019-08-23 14:03

老师，请教一下，为了调库存，多结转销售成本，请问老师，销售成本库存比入库成本多一万？请问老师，怎么写？

赵英老师 解答

2019-08-23 14:54

单独列明前期成本调整金额。

春暖花开 追问

2019-08-23 21:12

老师，我还是问一下，销售成本不是按入库成本算的，而是按加权平均法算的单价，来算销售成本的，比如入库数量100吨，单价是200元/吨，但是加权平均法销售成本是240元/吨，数量还是100吨，明白着销售成本24000元比入库成本20000元多4000元，利润表主营业务成本就是24000，不可能20000元，请问老师4000元，明细怎么写？急急

赵英老师 解答

2019-08-23 21:18

因为每期购进的单价会有稍许区别，使用加权平均法结转销售成本时，就是用实际销售数量×加权平均成本单价。

春暖花开 追问

2019-08-23 21:31

老师，我知道加权平均法结转销售成本，一直说到现在目的就是多4000元怎么在利润表明细怎么写出来？因为入库成本料工费，它是已知的，都能写出来，唯一用加权平均法多4000元怎么写出来，重点是4000元怎么写？到现在就不知道怎么在利润表明细如何写？急急急急