仓库软件，付款了可以入采购订单，发票到了才能入采购入库单，如果材料到了，发票没到入了采购入库单就不能做凭证，不做账的话会账实不符，不入采购入款单如果领用的话就没法入出库单，因为仓库软件里边没有入库，但是实际有，这个时候需不需要账上做暂估入库，然后入采购入库单作为原始凭证做账，领用的话就入出库单，做账就看领的材料用途是什么然后记管理费用或者成本，然后发票回来再冲回，这样做对吗？

menger 追问

2019-08-22 22:06

具体怎么写分录

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 23:23

借，原材料～暂估
贷，应付账款～暂估

menger 追问

2019-08-23 06:40

冲回的时候怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 08:09

做相反分录处理就可以啦

menger 追问

2019-08-23 11:42

暂估入库的金额可以跟发票回来实际金额一样吗，做账

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 12:38

如果一样的，那么你是不做调整。
如果是金额相差才调整

menger 追问

2019-08-23 12:39

意思是金额一样不用暂估？

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 12:49

不是不用暂估，是不再调整
因为暂估和实际会有差额

menger 追问

2019-08-23 13:27

那怎么写分录

menger 追问

2019-08-23 13:35

老师能一次说完吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 13:43

首先你没有发票，你是暂估入账。
然后收到发票与这个暂估金额差异部分调整。
如果没有差额，那么不再调整。

menger 追问

2019-08-23 13:46

调整是怎么做分录，不调整又是怎么写分录

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 14:47

不调整就不再处理，发票作为原始凭证处理就是了。

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 14:48

调整的话，
借，应付账款
贷，原材料～暂估
冲红，然后
借，原材料
贷，应付账款

menger 追问

2019-08-23 14:57

好的