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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-08-22 19:05

计提借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益/营业外收入
抵扣
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除
银存

烟花懿冷 追问

2019-08-22 19:09

老师，这样做对吗？我看了一个税务的文章，里面说这样做

郭老师 解答

2019-08-22 19:10

可以，但是当月你体现不出加计扣除发生额

烟花懿冷 追问

2019-08-22 19:11

最好还是设个科目，应交税费-增值税加计扣除，通过这个科目走一下是吗？

郭老师 解答

2019-08-22 19:12

是的，我习惯是这么做的，

烟花懿冷 追问

2019-08-22 19:13

老师，我这几个月都没有通过应交税费-增值税加计扣除，从这个月开始走，还用修改，
补提以前的吗

郭老师 解答

2019-08-22 19:14

之前的可以不用修改了，

烟花懿冷 追问

2019-08-22 19:14

如果修改，怎样调整修改补提呢

烟花懿冷 追问

2019-08-22 19:15

不用修改补提了？

郭老师 解答

2019-08-22 19:15

补我上面的第一个分录
然后贷未交增值税，贷营业外收入负数

烟花懿冷 追问

2019-08-22 19:20

老师，是不是应该补做您上面的计提分录，然后贷应交税费-增值税加计扣除，贷营业外收入/其他收益 负数？还是贷未交增值税？

郭老师 解答

2019-08-22 19:21

是
贷增值税加计扣除
刚才写错了

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同学你好 这个直接留抵就行了 不用做分录
2021-04-20 07:42:19
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入 抵扣 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2019-08-22 19:05:30
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
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你好！同学 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-04-14 14:20:04
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