上年度的网银服务费因为上年度银行账上没有钱扣款不成功，本年度账上有钱才扣款成功，那么这个网银手续费是按上年费用做计提，还是按今年费用处理？

刘西金 追问

2019-08-22 15:53

你好，3个月，每月50元。

张艳老师 解答

2019-08-22 15:55

金额不大，直接计入今年的费用就是了。

刘西金 追问

2019-08-22 15:58

好的，老师，那我做今年的资产负债表，年初数那里就可以填零是吗？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:01

资产负债表的年初数是填写去年年末对应项目的金额。

刘西金 追问

2019-08-22 16:03

上年没经营，只发生了购买金税盘费用，但是这个发票找不到并且没有报销，还需要在财务上体现吗？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:05

需要体现的，没有找到发票找对方要复印件就是了嘛

刘西金 追问

2019-08-22 16:08

老师，您的意思是金税盘的费用必须要在财务上体现吗？当初办理公司的人员已经离职，发票复印件的希望不大。

张艳老师 解答

2019-08-22 16:09

是的，没有发票也是需要体现的。

刘西金 追问

2019-08-22 16:10

老师；怎么操作才能在财务上体现？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:11

借：管理费用--办公费
       贷：库存现金等

刘西金 追问

2019-08-22 16:12

那也是需要先做报销吗？金税盘是去年买的，做到去年的账上吗？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:15

1、是的，要报销的。
2、去年的账上没有做处理吗？

刘西金 追问

2019-08-22 16:18

去年就这一笔业务，还要填到资产负债表中吗？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:19

当然需要填写到资产负债表中的，涉及到资产变动了嘛

刘西金 追问

2019-08-22 16:25

老师，金税盘是18年8月买的，还能直接做到今年的账上吗？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:26

这个是不可以的，是要做在去年的帐中的。

张艳老师 解答

2019-08-22 16:27

如果去年没做的话，金额不大，也可以做在今年的帐中，不过摘要要写清。

刘西金 追问

2019-08-22 16:30

老师，摘要如何写比较合情合理？

张艳老师 解答

2019-08-22 16:32

补记18年购买税控盘支出

刘西金 追问

2019-08-22 16:46

谢谢，张老师细心解答。

张艳老师 解答

2019-08-22 17:09

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利