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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-22 15:42

你好
借：管理费用等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

Gangsta 追问

2019-08-22 15:48

我一开始做的是借管理费用-业务招待费 应交税费-进项税，贷银行存款，若是用您的分录，银行存款是不是多付了税额的钱

邹刚得老师 解答

2019-08-22 15:49

你好，进项税额转出，进项无法抵扣了，是需要补交这个税款的

Gangsta 追问

2019-08-22 15:54

刚才做的那个分录，不就是承担了税费了吗，再有就是我们未认证呢

邹刚得老师 解答

2019-08-22 15:55

你好，既然没有认证，怎么需要转出呢？

Gangsta 追问

2019-08-22 15:55

那我们可以直接把专票当普票用？

邹刚得老师 解答

2019-08-22 15:56

你好，是的，按普通发票入账，就不需要转出（进项税额没有认证抵扣，是不需要做转出处理的）

Gangsta 追问

2019-08-22 16:02

那之后会不会有什么税务风险，符合税局的规定吗？税局会不会查账？

邹刚得老师 解答

2019-08-22 16:03

你好，符合规定，可能查账，但是这个是没有问题的

Gangsta 追问

2019-08-22 16:05

我们是招待客户的住宿费用，那么我们

Gangsta 追问

2019-08-22 16:06

我们是招待客户的住宿费用，那么要是避免查账的会计分录如何做呢？

邹刚得老师 解答

2019-08-22 16:08

你好，借；管理费用——业务招待费，贷；银行存款等科目

Gangsta 追问

2019-08-22 16:17

这样就管吗？老师，我们收到的是专票，未认证，主要是想避免您刚才说的查账的风险啊

邹刚得老师 解答

2019-08-22 16:17

你好，这样即使查到也没有风险啊

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你好 借：管理费用等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2019-08-22 15:42:03
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