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学堂答疑王老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2019-08-22 17:05

您好！第三题不会能理解，第1题不会做您是认真的吗？您把第1题的数填出来再发过来老师这边帮您分析第三题，会计上采用年数总和法计提折旧，账面价值=账面原值-采用年数总和法计提的累计折旧，计税基础=账面原值-按年限平均法计提的累计折旧，年数总和法和年限平均法计提折旧应该会吧，不会的话去学学习固定资产一章哦，你把第一题做出来再发给老师看，老师帮忙解答第三问！

小揪揪 追问

2019-08-22 17:17

第一题那个计税基础没有做出来  账面价值填好了，在家里了  三问做了一点，后面就不会了  年数总和法做出来了 原值*5/1+2+3+4+5

学堂答疑王老师 解答

2019-08-22 18:03

您好！计税基础是最容易计算的，直接采用年限平均法进行摊销，你第一题做不完全第三题没法下手的

小揪揪 追问

2019-08-22 21:02

老师请问第三题怎么做，第一题算出来了

学堂答疑王老师 解答

2019-08-23 09:18

您好！2015年可抵扣暂时性差异400万元，其中200万元在2018年转回（2018年可抵扣暂时性差异400万元，期初可抵扣暂时性差异600万元，转回200万元），剩下的200万元在2019年转回，2018年适用税率12.5%，2019年适用税率25%，那2016年递延所得税资产发生额=200*12.5%+200*25%=75万元，2015年递延所得税资产余额=75万元，2016年新增可抵扣暂时性差异200万元，这200万元在2019年转回，2019年适用税率25%，那本年新增递延所得税资产=200*25%=50，那2016年年末递延所得税资产余额=75+50=125,2017年没有增加可抵扣暂时性差异，可抵扣暂时性差异增加额=0，不需要新增递延所得税资产，递延所得税资产余额=125+0=125,2018年可抵扣暂时性差异400万元，较期初减少200万元，转回递延所得税资产=200*12.5%=25,2018年年末递延所得税资产余额=125-25=100万元。

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您好！第三题不会能理解，第1题不会做您是认真的吗？您把第1题的数填出来再发过来老师这边帮您分析第三题，会计上采用年数总和法计提折旧，账面价值=账面原值-采用年数总和法计提的累计折旧，计税基础=账面原值-按年限平均法计提的累计折旧，年数总和法和年限平均法计提折旧应该会吧，不会的话去学学习固定资产一章哦，你把第一题做出来再发给老师看，老师帮忙解答第三问！
2019-08-22 17:05:52
1.收回票款 借：银行存款 贷:应收票据 2.未收回 借：应收账款 贷：应收票据
2019-03-28 21:19:42
您好 第一年折旧400*2/10＝80 第二年折旧(400*80)*2/10＝64 改良时想念400-80-64＝256 替换部分，第一年折旧160*2/10＝32，第二年25.6 账面160-32-25.6＝102.4 所以最终256＋200-102.4＝353.6
2021-05-14 10:13:51
你好，借：生产成本200*113 贷：应付职工薪酬200*113 借：应付职工薪酬200*113 贷：库存商品200*100 应交税费-应交增值税（进项税额转出）200*13
2020-04-30 11:25:34
你好，没正确的，原材料应该是5700才对的
2020-01-19 10:01:13
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精选问题

  • A、B公司均为甲公司两年以前就拥有100%控股权的 问

    固定资产等有关资产 7300万元： 这是B公司净资产的公允价值，即2300万元（题目中给出的B公司公允价值）加上固定资产的评估增值300万元，合计2600万元。但题目中给出的数字是7300万元，这可能与题目中的其他信息或假设有关，但基于题目给出的信息，我们仅计算2600万元。 如果7300万元是包含了其他资产或负债的公允价值，那么我们需要额外的信息来准确计算。但在此，我们仅基于题目给出的信息。 应付账款等有关负债 5000万元： 题目中没有直接给出B公司的负债金额，但假设这是B公司的负债公允价值。由于题目没有给出具体数字，我们仅使用假设的5000万元。 股本 1080万元： 这是A公司用于换取B公司股权的增发股份数量（1080万股）乘以每股面值（1元）。 资本公积 531万元： 资本公积的计算是基于合并时的差额调整。具体地，它是合并中取得的B公司净资产公允价值（2600万元）减去A公司支付的股本（1080万元）和支付的现金（9万元），再减去B公司的负债（假设为5000万元）。但由于题目中给出的数字是7300万元，我们假设这是B公司的总资产公允价值。 资本公积 = (7300万元 - 5000万元（负债）) - 1080万元（股本） - 9万元（现金） = 2300万元 - 1089万元 = 1211万元 但题目中给出的资本公积是531万元，这可能是因为题目中的数字是基于某种特定的假设或调整。如果我们仅基于题目给出的信息，资本公积应该是1211万元。 银行存款 9万元： 这是A公司支付的与合并B公司有关的费用。 营业外收入 680万元： 营业外收入的计算是基于合并中的利得。但题目没有直接给出这个数字的计算过程。如果我们假设它是基于合并中取得的B公司净资产公允价值与A公司支付的对价的差额（不包括股本），则： 营业外收入 = (7300万元 - 5000万元（负债）) - 1080万元（股本） - 9万元（现金） - B公司净资产账面价值（2000万元） = 2300万元 - 1089万元 - 2000万元 = 211万元 但题目中给出的营业外收入是680万元，这同样可能是基于某种特定的假设或调整。 所以，7300万元和531万元是基于题目给出的假设或特定条件计算得出的，可能与实际情况有所不同 答

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    http://www.csrc.gov.cn/csrc/c101802/c7445462/content.shtml 你可以参考一下这个。 答

  • 老师，金税盘下载的网址可以提供吗 问

    http://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/rjxz/2023-12/28/content_923f0f988fdd451abf61a1b0cbcb8dcd.shtml 你好，你可以在这里下载。 答

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