老师您好，我公司2月处置子公司部分股权，丧失控制权，但有重大影响！在做合并报表时，只合并利润表和现金流量表！问题是附注表中，期初数据中还存在子公司的相关数据，怎么处理呢？

Joy 追问

2019-08-22 11:22

期初是有数据，老师，那合并表中的期末数据是根据合并期初数加本期发生数来的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 11:26

合并报表中如果你是在年中丧失控制 权，你的资产负债表期末不考虑这部分，期初不调整

Joy 追问

2019-08-22 11:36

比如，期初含无形资产100万，期末直接反应0？没有过程直接减掉么

Joy 追问

2019-08-22 11:38

还有资产负债表中未分配利润，期末减期初的差额不等于利润表中的数据呀，这怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 11:39

是的。同学。
期初是包含的，期末不包含
这里你在附注里面批露就是。
也是相等的，为什么不等？

Joy 追问

2019-08-22 14:42

老师，是这样，附注中有无形资产情况表，表中要体现年初数，本期数和期末数，年初数是含子公司数据的，本期不含，期末也不含，这样肯定不平呀，

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 14:46

你附注和前面的报表是一致的。
最后的结果也是一样的。

Joy 追问

2019-08-22 17:06

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 17:08

不客气，祝你工作愉快