请问收到员工报销的国内机票，票价1240,民航发展基金100元，其他费用为0,合计金额1340元，抵扣额为102.38元，做账分录为：借：差旅费1237.62 应交-进项102.38 贷：现金/银存1340，分录跟分录金额对吗？

请问收到员工报销的国内机票，票价1240,民航发展基金100元，其他费用为0,合计金额1340元，抵扣额为102.38元，做账分录为：借：差旅费1237.62 应交-进项102.38 贷：现金/银存1340，分录跟分录金额对吗？

答： 分录没有问题，几点需要注意：1、差旅费是明细科目，要对应一级科目，比如管理费用--差旅费 2、这个进项税额是要根据电子客票行程单上的票价+燃油费计算的【航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%】

报销差旅费时做的会计分录是借：管理费用－差旅费贷：银行存款，等到抵扣差旅费（火车票）时，应该怎样做会计分录？

答： 你好， 借，管理费用 负数 借，应交税费——应增进 正数

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

差旅费可抵扣吗？怎样处理分录。

答： 您好，小规模纳税人，差旅费可以企业所得税前扣除的。借：管理费用-差旅费等科目，贷；现金或者银行存款。