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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-08-21 22:20

这个直接冲销原来的成本分录。正常是在2018年企业所得税年报时直接调增30万元的应纳税所得，补交企业所得税

？？ 追问

2019-08-21 22:21

可是会计一直没有处理，说老板不愿意交税

江老师 解答

2019-08-21 22:22

这个不愿意交税，这个在税务稽查查出来是需要补交这笔税款，以及滞纳金，滞纳金的金额是按欠交税款的每日万分之五计算。

？？ 追问

2019-08-21 22:27

就没有别的办法处理吗

江老师 解答

2019-08-21 22:27

要不就是补交税款，要不就是补发票。就是这样的。

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相关问题讨论
这个直接冲销原来的成本分录。正常是在2018年企业所得税年报时直接调增30万元的应纳税所得，补交企业所得税
2019-08-21 22:20:34
服务行业 服务人员的可以
2022-01-28 21:00:24
同学你好，具体区别参考图片
2019-02-19 11:22:40
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。 其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2018-01-17 13:33:40
 你好 ： 1、“小微企业”是一个习惯性的叫法，通常所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）中根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。例如，工业企业按从业人员和营业收入划分，将收入2000万元以下，从业人员少于300人的划分为小微企业，收入超过2000万元小于4亿元，从业人员大于300人小于1000人的划分为中型企业。 在制造业中小微企业延缴税政策中对中小微制造企业的划分，仅按收入指标划分，年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业为制造业中型企业，年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业为小微企业。 2、小规模纳税人，是指年应征增值税销售额500万元及以下的登记为增值税小规模纳税人的纳税人。 增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入，免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。这类企业规模也较小，一般认为属于小微企业。
2023-06-27 11:15:18
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