老师，我本月产生的销售，下月在确认入账，给人开发票可以吗？对方单位也是我们的分公司。

张文华 追问

2019-08-21 22:57

可以是吧

江老师 解答

2019-08-22 08:28

这个不是可以，是税务会认定是“延迟确认收入一个月”

张文华 追问

2019-08-22 14:06

老师，月利率千分之30，年利率怎么算

江老师 解答

2019-08-22 14:23

月利率是千分之30，相当于3%的月利，就是三分息，年利率是36%，属于高利贷

张文华 追问

2019-08-22 14:37

老师，为什么要结转主营业务成本？

江老师 解答

2019-08-22 15:20

有收入就是需要结转成本，主营业务收入对应结转主营业务成本，获得收入肯定有对应的成本的

张文华 追问

2019-08-22 15:22

主营业务成本都包括什么，数据从哪里来

江老师 解答

2019-08-22 15:23

主营业务成本，包括库存商品的成本，开发成本，劳务成本，原材料等相关的成本数据，就是入账的成本数据，按单位成本*数量进行结转处理

张文华 追问

2019-08-22 15:25

那不是生产成本吗？

江老师 解答

2019-08-22 15:26

一、借：库存商品
贷：生产成本
这个是生产成本结转计入库存商品的成本
二、另外根据主营业务成本还会结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

张文华 追问

2019-08-22 17:58

我收到农药的发票，入账，分录怎么做？借：原材料-农药，贷：农业生产成本，对吗？

江老师 解答

2019-08-22 17:59

借：原材料
贷：应付账款（或库存现金）
领用时
借：农业生产成本——直接材料
 贷：原材料

张文华 追问

2019-08-22 19:11

一、借：库存商品
贷：生产成本
这个是生产成本结转计入库存商品的成本
二、另外根据主营业务成本还会结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
老师，你前面发的这个分录我看不懂，能不能麻烦解释下。

江老师 解答

2019-08-22 20:56

第一个分录，就是生产企业生产产品，完工时结转的分录
借：库存商品
贷：生产成本
这样，就是形成可以销售的产成品了
二、第二个分录
就是销售时结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
这个同时会做一个收入的凭证
借：应收账款（或库存现金、银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）