前会计说去年的所得税汇算清缴没有，是B类的，我们面临审计，想问问这是啥意思

薄荷心 追问

2019-08-21 19:43

会计师事务所，行业审计

薄荷心 追问

2019-08-21 19:44

我们是典当行业

薄荷心 追问

2019-08-21 19:45

主要审计注册资金，比如1000万的资金，开了当票借出去的钱，剩下的钱都要在账户上，

薄荷心 追问

2019-08-21 19:47

目前我们帐和当票合计还差一点，这几年还亏损7万，都是费用大于收入造成的，把亏损加上还差2万左右的样子，亏损是不是可以计算在内

郭老师 解答

2019-08-21 19:58

亏损和你账上的余额没有关系，亏损是权责发生制
银行是收付实现制
你们看账上的银行余额对不对，看你明细账就可以，和你银行对账单核对

薄荷心 追问

2019-08-21 20:01

那就有对不上的了，前会计的银行账期初余额都没对上，6个月的往来也有银行利息和手续费没记，还有几笔记错了银行，6月底的余额也都不对，我七月才把余额调整过的

郭老师 解答

2019-08-21 20:03

你有对账单吗
拿出对账单核对下的

薄荷心 追问

2019-08-21 20:03

公司领导和前会计关系都不错，对于帐对不上也说没事，外账基本都对不上，我也无话可说

郭老师 解答

2019-08-21 20:04

银行的业务你们老板自己拿着吗
还是出纳，是不是你老板清楚每笔业务支出

薄荷心 追问

2019-08-21 20:05

银行账每月处都核对上月的，流水还得打印出来待差呢，这就问题多了，领导还觉得财务交给我了，这就是我的事了，前会计从来没让他操心这事，我也不知道她之前做的是不是都是假流水

薄荷心 追问

2019-08-21 20:07

银行都在领导那，需要去办业务就交给我，每笔都有短信，领导都知道

郭老师 解答

2019-08-21 20:10

那你现在的问题就是
银行进出老板都知道，但是他不知道上一个会计做的账不对
你可以跟他反映这事，就说，去年银行账上和你手里的那个不一致，需要查下原因

薄荷心 追问

2019-08-21 20:12

因为是外账，老板不过问，不一样，领导也说那是你们会计的事，前会计就可以都做好。
其实收入和费用都不真实，就是为了做外账，这么领导才不过问的

薄荷心 追问

2019-08-21 20:13

只是审查的就是资金这块，我刚来和我沟通过，我准备之后的都好好做，可审计的正是她交接前的

郭老师 解答

2019-08-21 20:23

那就先不管谁的责任了，前任会计不过来，只能你来调整
你能找到之前的对账单吗，能的话和你银行存款日记账dui核对

薄荷心 追问

2019-08-21 20:28

我明天去银行打印1-6月的流水，跟那个核对吧，但有不对的，怎么办

郭老师 解答

2019-08-21 20:40

查下原因
你老板应该知道支出的啥钱

薄荷心 追问

2019-08-21 20:41

真实的支出老板是知道的，只是上面有一些不真实的支出和收入

薄荷心 追问

2019-08-21 20:42

亏损的金额，所有者权益里面也就相对减少，那么我们的这个资金总额是不是也就减少，要是这样说的话就差不多能对上了，就是不知道会计师事务所的人来了，他们会怎么认为

郭老师 解答

2019-08-21 20:42

你问下如果是他个人用了先做借款吧