2018年数据 应交税费-应交增值税 942.52 应交税费-应交增值税（进项）2914950.55 应交税费-应交增值税（销项）3823084.09 应交税费应交增值税-转出未交增值税907191.02 哈喽老师，请问年末怎样做分录进行反向结平处理？

Fenz 追问

2019-08-21 16:59

老师，这样的话是不是年末的应交税费-应交增值税-转出未交增值税（借方余额942.52）

郭老师 解答

2019-08-21 17:01

表示留底，你可以看下是不是

Fenz 追问

2019-08-21 17:21

好的，谢谢
还有就是这边缴纳印花税时分录做成了（借：应交税费-印花税   贷：银行存款）贷方出现负数
那么现在做一笔调平，可不可以补计提印花税
借：税金及附加
贷：应交税费-印花税

郭老师 解答

2019-08-21 17:22

可以的，可以计提
也可以不用计提借税金及附加贷银存

Fenz 追问

2019-08-21 17:25

嗯嗯，因为之前的没有平出现应交税费-印花税贷方负数，所以想做一笔补计提把之前的平了。然后下月开始直接不用计提

郭老师 解答

2019-08-21 17:32

可以你那么做的，有些为了便于归集一年缴纳的税额计提也可以的

Fenz 追问

2019-08-21 17:33

好的，非常感谢

郭老师 解答

2019-08-21 17:40

不用客气的，