公司有的将保险费记到了资产类的应收，而不是负债类的应付，为什么账实还相符了？

成就的墨镜 追问

2019-08-21 16:24

实际是给职工交保险费

成就的墨镜 追问

2019-08-21 16:25

养老，医疗什么的

meizi老师 解答

2019-08-21 16:37

你好 为员工交纳的 你应该是个人部分挂其他应收款 怎么会挂应收账款  如果是公司先支付给社保局后扣工资你挂其他应收款的 不是挂应付账款

成就的墨镜 追问

2019-08-21 16:41

哦哦，有个人部分的，有公司交的部分

成就的墨镜 追问

2019-08-21 16:42

应该记不同的是吗

成就的墨镜 追问

2019-08-21 16:42

老师，能具体说一下会计分录吗

meizi老师 解答

2019-08-21 16:56

嗯是的 1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款或现金 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷：银行存款或现金 

5.上交个人所得税 

借：应交税费——应交个人所得税 

贷：银行存款或现金 参考这个分录来

成就的墨镜 追问

2019-08-21 17:27

老师，事业单位也一样吗

meizi老师 解答

2019-08-21 17:30

事业单位的 我不太熟悉  上面是一般企业的会计处理分录