老师好，我想问一下，我上个月月底增值税是有留底1041.86，我本月的增值税销项税额是3278.76，本月没有认证进项，我这个月月底增值税会计分录要怎么写呢？

一米阳光 追问

2019-08-21 15:58

上个月有做结转增值税的分录：借：应交税费-未交增值税  1041.86贷：应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86

maize老师 解答

2019-08-21 16:00

那现在做借销项税额 3278.76 贷转出未交增值税3278.76

一米阳光 追问

2019-08-21 16:15

那上个月的留底要怎么做分录呢

maize老师 解答

2019-08-21 16:25

你之前做转出未交增值税借方就可以啊，借转出未交增值税 贷进项税额，  

借：应交税费-未交增值税 1041.86贷：应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86这个不应该做

一米阳光 追问

2019-08-21 16:29

那我上个月的做的结转增值税的分录是不对的吗？

一米阳光 追问

2019-08-21 16:32

我上个月是做了两条增值税的分录，一个是：借：应交税费-增值税-销项税额 1678.97  应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86  贷：应交税费-增值税-进项税额 2720.83，第二个是：借：应交税费-未交增值税 1041.86  贷：应交税费-增值税-转出多交增值税  1041.86

maize老师 解答

2019-08-21 16:57

借：应交税费-未交增值税 1041.86 贷：应交税费-增值税-转出多交增值这个不做，这个只有销项税额大于进项税额才需要做

一米阳光 追问

2019-08-21 17:53

那上个月的增值税不用结转吗？

maize老师 解答

2019-08-21 18:32

：借：应交税费-增值税-销项税额 1678.97 应交税费-增值税-转出多交增值税 1041.86 贷：应交税费-增值税-进项税额 2720.83 做这个就可以

一米阳光 追问

2019-08-21 18:52

这个月月底增值税分录是怎么做呢？借：应交税费-增值税-销项税额 3278.76 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 3278.76？那上个月的留底呢？

一米阳光 追问

2019-08-21 18:54

在做一笔：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 2236.90 贷：应交税费-未交增值税 2236.90 吗？

maize老师 解答

2019-08-21 19:02

你上个月不是做转出未交增值税么，现在根据余额做：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 2236.90 贷：应交税费-未交增值税 2236.90