老师，请问，之前客户转了19万给我们，现在我们开票出去是23万，这样要怎么样做分录呢？

Double No 追问

2019-08-21 15:10

老师，之前那个会计做了一笔账的，借：银行19万，贷预收19万，现在是把票开出去23万，不是要冲那19万，借预收19万，借：4.6万，贷：主营业务收入，应交税费吗？

郭老师 解答

2019-08-21 15:17

借方都做预收就可以，预收借方余额表示应收未收的，

Double No 追问

2019-08-21 15:18

老师，那我这样做的分录对吗？

郭老师 解答

2019-08-21 15:18

借你没有写科目，怎么是4.6

Double No 追问

2019-08-21 15:19

数字写错了，是4万的，借：应收账款4万

郭老师 解答

2019-08-21 15:22

你好，也可以这么做的

Double No 追问

2019-08-21 15:42

老师，应收跟预收2个都是表示一样的意思吗？

郭老师 解答

2019-08-21 15:44

应收借方余额和预收借方余额是一样的