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郭老师

职称： 初级会计师

2019-08-21 11:05

购入固定资产的对，你的那个折旧需要补上

我们一直在路上 追问

2019-08-21 11:07

400折价做法对吗？税率是3%减半吗

郭老师 解答

2019-08-21 11:11

你是小规模的吗
你要做固定资产清理
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

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同学你好，如果没有收到租金，是在确认其他应收款同时确认其他业务收入 借，其他应收款 贷，其他业务收入；
2022-03-05 14:05:19
购入固定资产的对，你的那个折旧需要补上
2019-08-21 11:05:43
你好，贷方是计入其他业务收入，如果这个租金没有收到，那借方 就是通过其他应收款核算的
2019-05-11 11:30:50
你好很高兴为你解答 是其他业务收入
2021-05-15 14:00:06
你好，分录一般是 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2016-09-25 15:08:11
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