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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-20 15:51

具体发生了什么业务，准备不抵扣进项税额呢？
比如发生了不可以抵扣的情形，是要先认证抵扣，再做进项税额转出的，为的是避免形成滞留发票。

沈仕萍 追问

2019-08-20 15:52

公司转为小规模纳税人

张艳老师 解答

2019-08-20 15:53

这样的话，是不可以抵扣的，建议直接取得普票即可。取得的专票也是当普票用的。

沈仕萍 追问

2019-08-20 15:54

专票是在一般纳税人期间取到的，还没有抵扣就转为小规模纳税人

张艳老师 解答

2019-08-20 16:04

这个是可以认证的，只是要计入应交税费--待抵扣进项税额科目核算，以后若再转为一般纳税人，是可以抵扣的。

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相关问题讨论
具体发生了什么业务，准备不抵扣进项税额呢？ 比如发生了不可以抵扣的情形，是要先认证抵扣，再做进项税额转出的，为的是避免形成滞留发票。
2019-08-20 15:51:24
这个是要结合2016年36号文里面的”不得抵扣进项税额的情形“，只要不属于不得抵扣进项税额的情形，就是可以抵扣进项税额的。
2018-11-26 14:16:06
你好好，做职工教育经费的，可以。
2020-10-16 19:45:48
你好，收到进项可以抵扣
2020-06-30 14:15:38
现在没有时间限制了，一直都可以抵扣
2020-06-18 20:31:54
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