去年12月领营业执照的小规模，注资是100万，因为还在装修建筑期间没有营业，付款的钱都是老板私人卡出资，现在做账都是贷其他应付款老板名下的，目前已经快500万了，接下来能直接转入实收资本吗？印花税怎么缴纳？这是注资的认缴吗？

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 09:29

那如果暂时不改备案，是不是只能从其他应付款中转100万到实收资本？

meizi老师 解答

2019-08-20 09:30

你好  需要去备案再转 缴纳印花税

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 09:31

我以现在营业执照上的注资金额从其他应收款中转100万到实收资本也要去备案是吗？

meizi老师 解答

2019-08-20 09:32

你好  你先去看你们章程怎么写的 是以什么出资方式来出资？

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 09:37

章程是货币形式出资

meizi老师 解答

2019-08-20 09:42

那就是了 所以你要先去修改章程  你现在是垫付款转投资款了

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 09:44

那我修改好章程去备案了以后，就可以从其他应付款转入实收资本了？然后自行申报缴纳印花税吗

meizi老师 解答

2019-08-20 09:45

你好 是的电子税务局里面就可以申报的

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 09:54

那如果是直接有两笔钱加起来100万打入了公司基本户，就暂时不用改备案，可以先转入时候资本吧？当时账务处理是借银行贷其他应收，可以再做个借实收资本贷其他应收吗

meizi老师 解答

2019-08-20 09:58

你好 如果是股东直接个人账户打款到公户 备注投资款是可以直接做投资款的； 借银行贷其他应收你做这笔是什么情况

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 10:01

当时的会计做账，就这么记账了，打款入公司基本户去用来汇货款的，借银行存款，贷应他因付款老板名下，因为老板打款的时候也没写注资款

meizi老师 解答

2019-08-20 10:05

你好  那你也应该问下老板的意思 具体是什么 你现在要转就是按我上面说的去操作 去备案 修改

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 10:06

老板说都行，只要最后算他认缴了就行

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 10:07

所以现在已经汇入基本户的100万，能不备案就直接从其他应付款转入实收资本吗，当时汇款没有备注是认缴注资

meizi老师 解答

2019-08-20 10:10

你好 需要去修改的   除非你现在调整分录  需要出具当时转入的凭据 证明是分录录入错误导致的 而且你们会印花税延迟交税 会有滞纳金的

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 10:12

那看来还是去备案下，增加代垫资金为认缴方式咯，那就是什么时候备案好了什么时候从其他应收款转入实收资本咯？

meizi老师 解答

2019-08-20 10:21

你好 你现在就可以把股东决议大会的资料文件做一份 然后股东签字同意 你在带公司资料 营业执照等去工商局申请修改章程备案就行 到时你才好转投资款 缴纳印花税了

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 10:24

出资方式可以备案成货币和代垫款转投资款吗？两种出资方式并存，还是一定要明确写明多少金额是货币多少是贷点款转投资款

meizi老师 解答

2019-08-20 10:37

你好  是的 就是这样备案修改就行    这个你可以就写具体出资方式就行  不写金额  你们总的出资金额是写了的

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 15:55

那在申报这个印花税的时候，应税凭证是选哪一项？还是101110101的购销合同？还是101110400的权利许可证照？还是什么

meizi老师 解答

2019-08-20 15:56

你好  你现在要申报投资款的印花税的话 按资金账簿来申报的

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 16:00

不是的，我是说在填写印花税申报表的时候，不是要在应税凭证那里做选择吗，我是想问下选哪个？名字代码是啥，是101110101吗？没看到有“按资金账簿”这个选项

meizi老师 解答

2019-08-20 16:03

你好  没有吗 你们专管员可能没给添加 你要找专管员给你加这个资金账簿才能报  投资款的印花税的

寒冷的帆布鞋 追问

2019-08-20 16:05

那我就是要联系税务局吗？

meizi老师 解答

2019-08-20 16:08

你好 嗯是 你要先添加才能报的 或者你去税局现场报 顺便让专管员给你加 都可以