（已按新教材内容改编）某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年4月发生如下业务： （1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 （2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票注明金额280万，税额36.4万元。 （3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。 （4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。 （5）购买一台办公用固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1.3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 （6）购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认

80108078 追问

2019-08-19 21:32

71、<5> 、该企业当月在A市申报缴纳增值税（  ）万元

A14.31

B13.56

C13.35

D16.56


解析：该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/（1+9%）×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元）。


文老师，您好！请问这个减3万，是怎么来的？

文老师 解答

2019-08-19 21:52

您好，是的，我也没有找到3万的出处，这是哪里的题目

80108078 追问

2019-08-19 21:54

80108078 追问

2019-08-19 21:55

2017税法一真题，第71题

文老师 解答

2019-08-20 00:10

有具体的纠错按钮吗，有的话您可以试下，没有的话，我找下负责题库的老师

80108078 追问

2019-08-20 00:12

没有按钮，或者是我不熟练app没找到按钮，麻烦您找下题库的老师，谢谢文老师，这么晚，辛苦啦

文老师 解答

2019-08-20 00:17

好的，我明天具体联系一下

80108078 追问

2019-08-20 00:21

非常感激您！～