我公司是无运输工具承运，与托运人A公司签订运输合同价税合计100万， 业务完成后。A公司给我们实际结算金额100万，我们开票也是100万，但是老板私下返点给A公司，这种属于虚开发票吗？因为这样，我们公司成本总是不够，有什么办法把返点的金额变成公司的一项费用或成本。

宁静致远 追问

2019-08-19 14:50

请问，取得专票认证后，进项税额不抵扣，当期转出到成本里面可以吗？

朴老师 解答

2019-08-19 14:59

是的，直接转出就行

宁静致远 追问

2019-08-19 16:48

我公司是无运输工具承运，与托运人A公司签订运输合同，实际承运人是在外面找的个人司机，司机的运费是通过「管车宝」软件平台付到司机个人账户，管车宝的企业给我们开票，接上面第一问，因为公司返利多开的发票收入，所以我们成本不够，老板不想交税，就在外面买了很多过路费发票回来做成本，老板意思就是司机报销的过路费发票，老板个人先垫付了，这些费用一直挂在，其他应付款－老板，其实钱并没有付出去。现在金额已经有100多万了。以前财务做的账，她说以后公司慢慢还给老板，把账做平。我跟老板说这样不可以，那以前已经虚增的成本怎么办？

朴老师 解答

2019-08-19 17:08

那就需要你们给老板钱了，把这个其他应付款都销了

宁静致远 追问

2019-08-19 17:37

账这样挂着，风险大吗，后面是不是不能这样做了？

朴老师 解答

2019-08-19 19:02

是的，不能总挂账，有钱赶紧还