我们是软件开发公司，我们有时候会把软件开发外包出去给别人做，然后再把外包公司开发出来的软件给客户。 那这个记主营业务收入吗？我们付给外包公司的钱记应付？还是主营业务成册吗？

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 12:33

比如我们付给外包公司3万元，又收客户4万元，那这两笔业务要怎么做账呢

玲老师 解答

2019-08-19 12:39

开票：借  应收账款 贷主营业务收入 应交税费
收到发票：借主营业务成本贷银行存款等 3万

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 13:07

为什么不是借  银行存款而 是应收帐款

玲老师 解答

2019-08-19 13:59

你好  没有收时记应收 收到时借银行贷应收

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 14:11

您好，老师。我们技术部门负责软件开发他们的工资是记研发支出还是管理费用？

玲老师 解答

2019-08-19 14:15

技术部门负责软件开发他们的工资是记研发支出

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 14:31

您好，那我们研发软件人的工资分录是，借研发支出，贷银行存款，但是不应该记到应付职工薪酬里面吗

玲老师 解答

2019-08-19 14:32

单位职工 借研发支出 贷应付职工薪酬

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 14:40

我们研发成功以后，销售之前，研发支出要转到无形资产吗还是主营业务成本

玲老师 解答

2019-08-19 14:43

你好 你研发完销售的是无形资产 那研发完成的转到无形资产科目

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 14:45

因为我们没有库存商品什么的，都是销售软件，那我们月末结转成本是不是也不需要了

玲老师 解答

2019-08-19 14:51

你要是记无形资产再销售的就没有成本再结转了 
 不记无开资产这样写 您好！在销售出去，开具发票时：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 
成本结转：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（研发软件员工的工资） 管理费用-办公费（为研发软件而发生的办公费）等

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 14:55

我们开发的软件如果直接用于销售是属于库存商品，还是存货还是无形资产？
如果属于库存商品的话，那研发人员得工资是不是就不记到研发支出了

玲老师 解答

2019-08-19 15:16

研发出来是销售的存货就记库存商品科目

月半小夜曲好 追问

2019-08-19 16:53

小公司的内账，之前没有账，现在重新建账，固定资产已经使用而且不知道原来的价格，那怎么填固定资产的期初数据？是以现在同等型号的资产得市场价格
入账吗？

玲老师 解答

2019-08-19 17:05

你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！