老师，减免的税款，是不是应计入营业外收入？

善良的❤️ 追问

2019-08-18 17:25

老师，减免的增值税了，其他附加都是0呀，是不是分录里，直接写增值税就行。

江老师 解答

2019-08-18 17:27

是的
减免了增值税，也是需要正常计提附加税，再减免附加税的

善良的❤️ 追问

2019-08-18 17:28

老师，没有计提附加税呀？怎么办？我是小规模纳税人。7月份申报的时候就没有计提附加税

江老师 解答

2019-08-18 17:29

我知道是小规模纳税人，就是正确的做法不管是否交附加税，也是需要正常计提，后做减免税，最后不交税的

善良的❤️ 追问

2019-08-18 17:29

我这种情况应该怎么办？

江老师 解答

2019-08-18 17:30

可以补提后再做减免税的分录

善良的❤️ 追问

2019-08-18 17:32

7月份申报附加税是0，也就是在7月份计提一下附加税，正常这个附加税应该在6月份计提吗？

江老师 解答

2019-08-18 17:34

正常是哪个月做账务处理，就是同时计提附加税，下月申报后做减免税的分录

善良的❤️ 追问

2019-08-18 17:40

我这种小规模是不是季度底做分录就行，不需要没月做？老师

善良的❤️ 追问

2019-08-18 17:42

不需要每月做

江老师 解答

2019-08-18 17:44

这个按季度进行处理，不用按月处理