上个月收的货款，已经计入收入了，上个月已经结转损益了和结帐了，现在要退还差价给客户，退还差价的分录要怎么做？

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:25

是不是直接抵减本月的收入？

江老师 解答

2019-08-18 16:26

这个是需要冲减本月的收入，但需要有凭据

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:28

这个不是本月的收入，是以前月份的收入，可以直接冲减本月的收入吗？

江老师 解答

2019-08-18 16:35

这个不是本月的收入，如果是退货了，就是冲减本月的收入

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:36

不是退货，是退差额，这部分差额在以前月份已经计入收入了

江老师 解答

2019-08-18 16:37

这个退差额，这个就只能在后期销售时直接扣减了。

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:38

老师，那这个月退差额的分录要怎么做？

江老师 解答

2019-08-18 16:40

这个月如果退款了
借：应收账款
贷：银行存款

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:42

这个之前都没应收帐款，

江老师 解答

2019-08-18 16:43

那你如何做的收入呢

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:44

借收入贷现金

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:44

错了错了，倒过来，借现金贷收入

江老师 解答

2019-08-18 16:45

你可能没有做过实操业务
做收入的分录也是：
借：库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:46

没错，就是这样，那你从哪里来的应收帐款？

江老师 解答

2019-08-18 16:47

如果是现金业务，就不存在说返点，因为业务量小，不存在返点。
如果是业务量大
做的收入是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
收货款时：
借：银行存款（或库存现金）
贷：应收账款

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:49

一定要通过应收帐款吗？

江老师 解答

2019-08-18 16:50

这个肯定是通过应收账款核算，如果是通过现金核算的，一般都是小客户，或者是一次性的客户，业务量小，金额较小的单位

鳗鱼路灯 追问

2019-08-18 16:51

不通过应收帐款就一定不行吗？

江老师 解答

2019-08-18 16:52

是的，这个不通过应收账款，根本就是不存在返款的事