我进货，货到了，钱也付了。对方迟迟不给我发票，请问我如何做分录？？？

小茗同学 追问

2019-08-17 19:32

第二笔的分录借应付账款  二级明细是如何的。是供应商还是暂估款呢

maize老师 解答

2019-08-17 19:39

挂的是供应商，借应付账款 贷银行

小茗同学 追问

2019-08-17 20:45

A公司从B公司进杯子一个，含税金额113元。款已经付，货已到。发票没到！A公司将杯子销售给C公司含税价200元。帮忙把进货，销售，结转成本的分录，完整的写下来下。

maize老师 解答

2019-08-17 20:48

你是一般纳税人么吗，还是小规模纳税人 一般纳税人税额是你这个进项发票是专票么，这个供应商也是一般纳税人么

小茗同学 追问

2019-08-17 20:49

上游下游都是一般纳税人。ABC都是

maize老师 解答

2019-08-17 20:54

借库存商品113/（1+13%） 贷应付账款-暂估款113/（1+13%）  付款借应付账款供应商 113贷银行113 销售商品做借应收账款 200 贷主营业务收入200/(1+13%) 应交税费应交增值税200/(1+13%)*13%结转成本做借主营业务成本 113/（1+13%）  贷库存商品 113/（1+13%）    假设只有a商品，单价就是 113/（1+13%）

小茗同学 追问

2019-08-17 20:57

后面发票到了，怎么做分录呢？

maize老师 解答

2019-08-17 21:13

借库存商品-113/（1+13%） 贷应付账款-暂估款-113/（1+13%）之后按发票做借库存商品 进项税额 贷应付账款-b

小茗同学 追问

2019-08-17 21:14

哇，，感谢老师，谢谢

maize老师 解答

2019-08-17 21:38

满意请给五星好评，谢谢