老师，保育费转入国库，上缴时，借：应缴财政款，贷：银行存款，转回时，借；银行存款，贷；财政拨款收入。这样应缴财政款科目是借方余额没有贷方发生额对吗？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-08-17 11:22

你好，收到的时候
借：银行存款，贷：应缴财政款

上缴时，借：应缴财政款，贷：银行存款，转回时，借；银行存款，贷；财政拨款收入

洁珊追问

2019-08-17 11:26

老师，您好，我们是收到保教费时借：银行存款，贷：事业收入，应缴财政款没有贷方余额

紫藤老师解答

2019-08-17 11:27

你好，我们学校这边是从学生收取，然后上交财政，然后返还的
你好，收到的时候
借：银行存款，贷：应缴财政款

上缴时，借：应缴财政款，贷：银行存款，转回时，借；银行存款，贷；财政拨款收入/事业收入，

精选问题

老师，货拉拉现在不给发票了，有个正规的收据，这个可问

可以做账。单次超 500 元无发票，汇算必须纳税调增；单次 500 元以内、信息齐全的零星收据，不用调增。答
老师，公司代收客户旅游费用，如abcd各转来1000元，然问

收到客户 ABCD 的钱借：银行存款 4000 贷：其他应付款 — 代收旅游费 4000 转给旅游公司借：其他应付款 — 代收旅游费 4000 贷：银行存款 4000 如果你们不收差价、不赚佣金就只做上面两笔，不用确认收入，不用交税。如果有赚佣金佣金部分做：借：其他应付款贷：其他业务收入贷：应交税费 — 销项税额答
老师，系统里说我公司卖二手车了，但是没有卖过，怎么问

关键是你们公司是否车出售，问老板，是否有车没入账就销售了？答
老师，我们公司出租场地给A公司经营，本来应该是代收问

会计分录（一次性做，解决历史问题）：借：其他应付款 —A 公司贷：其他应收款 —A 公司（完成后，往来科目清零，报表干净）后续资金操作（彻底合规）：借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款答
老师学校食堂免税收入，增值税要填写嘛问

你好，需要填写相应收入栏次，只是不需要缴纳增值税而已答

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