送心意

玲老师

职称会计师

2019-08-16 15:56

借原材料 等应交税费应交增值税进项税 贷应付账款

豆芽菜 追问

2019-08-16 16:05

原材料,和进项税额都在借方,进项税额余额是负数,月底月销项一起结转,对吗?

玲老师 解答

2019-08-16 16:10

进项就是在借方的 不是负数 是正数  
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

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相关问题讨论
借原材料 等应交税费应交增值税进项税 贷应付账款
2019-08-16 15:56:55
您好,学员,一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。 已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。 举个例子,比如1、购进材料时: 借:原材料 17647.06 应交税费-应交增值税(进项税额)3000.00 贷:银行存款或应付账款 20647.06 2、销售产品: 借:银行存款或应收账款 172058.83 贷:主营业务收入 147058.83 应交税费-应交增值税(销项税额) 2500.00 3、按照上述方法做了分录后,月末应交增值税账户就会出现借方余额,这就是留到下月抵扣的留抵税额。不用再出分录啦。
2020-04-09 11:37:59
进项大于销项 可以不做分录
2019-08-08 11:08:49
你好,月末 借应交税费增值税  未交增值税 贷应交税费增值税   进项税额 借应交税费增值税   销项税额 贷应交税费增值税   未交增值税
2022-03-02 10:38:59
不能抵扣,选择不抵扣勾选 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2020-03-28 21:18:08
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