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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-08-16 14:11

借以前年度损
贷应交税费-应交增税-销项税

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相关问题讨论
借以前年度损 贷应交税费-应交增税-销项税
2019-08-16 14:11:50
对的 一块申报就可以
2024-11-05 12:17:53
同学你好 一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）
2021-03-15 16:49:06
你好，你们到时候收钱是收人民币吗？如果是的话，你报关的金额和你申报的一样 cif 的价格 需要一致的
2023-08-11 08:54:30
您好，把出口收入红字冲销掉，然后再用蓝字做一个包含销项税的收入凭证就可以了，其他一切和内销销售收入一样处理
2019-11-04 10:03:15
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