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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-16 13:34

你好，是小规模的还是一般纳税人发生的这个费用？

兴业 追问

2019-08-16 13:35

老师，小规模发生了，一般纳税人期间也发生了这个维护费

邹刚得老师 解答

2019-08-16 13:55

你好
小规模，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
一般纳税人，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
你好，是小规模的还是一般纳税人发生的这个费用？
2019-08-16 13:34:25
您好， 就是您买的开票的金税盘的维护费。
2021-02-03 17:40:56
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2021-04-22 21:44:40
借：管理费用 贷：银行存款
2020-05-07 14:25:41
你好 借：管理费用，服务费 贷：银行存款
2022-01-29 15:56:57
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