你好，老师。我想问一下，本来我公司于4月份在原公司营业执照上增加了一个经营项目。营业执照也变更成功，所以，在4-8月份之间为此项目投入的人员工资、购入固定资产、还有发生的费用，我都直接做原公司账上。现在为了此项目，要认证了。说不可以与原公司合在一起，要重新办个公司（另办营业执照），那4-8月份做在原来公司的账，要怎么处理呀。

控丶温 追问

2019-08-16 10:10

那4—6月们账已在原公司申报了，账务票据应怎么处理

控丶温 追问

2019-08-16 10:10

小规模公司

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 10:12

账务票据也是在原公司处理。
因为你之前的会计主体是原公司，所以不管是申报还是票据都是原公司处理做账。

控丶温 追问

2019-08-16 10:22

那重新建账后，原票据就不管了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 10:42

原票据是放在原公司保管 ，保管 30年

控丶温 追问

2019-08-16 10:43

那新建账的公司，到时固定资产还得到原公司加入

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 10:45

你原公司还存在 ，你之前的就在原公司。
你是两个 主体，明白吗
之前老公司和新公司是两个 不同的主体。

控丶温 追问

2019-08-16 11:32

老师好，被老师指教略懂些了。那请问，在原公司的固定资产折旧计提额也没原公司摊销吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 11:46

是的，在原公司摊销。
你是新公司，但是会计主体没有变化。
也就是之前的账务还是在老公司体现。

控丶温 追问

2019-08-16 11:50

可新办企业是化学检测方面，原公司是设计，监理服务行业。那固定资产折旧，原公司就放管理费折旧。可新公司独立后，本这些固定资产应该进入成本的

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 11:54

那你只有考虑老公司赠送给新公司，或出售 给新公司了
你必须得有一个合理的理由 过到新公司

控丶温 追问

2019-08-16 11:58

赠送的话，要交税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 11:58

是的。视同销售交税处理的。

控丶温 追问

2019-08-16 11:59

好的，谢

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 12:00

不客气，祝你工作愉快