老师，收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行小企业会计准则的，则账务处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-15 17:04

你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

苗条的大地追问

2019-08-15 17:06

老师，不用做所得税红冲吗

苗条的大地追问

2019-08-15 17:10

老师

邹老师解答

2019-08-15 17:16

你好，这个是所得税红冲啊，因为执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算了啊

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