工程预缴增值税算不算在增值税税负率里面

自我 追问

2019-08-15 15:59

只能是注册地缴纳的才能算迈

邹刚得老师 解答

2019-08-15 16:05

你好，是增值税申报表的应纳税额才计算的

自我 追问

2019-08-15 16:50

额，明白了。如果我一个工程完工了，进项税额比销项税额多，但是我又想交点增值税，这种情况应该怎么处理呢

邹刚得老师 解答

2019-08-15 16:57

你好，可以少认证一点进项发票

自我 追问

2019-08-15 16:58

但是这个工程结算完了，我要考虑到成本的问题，又应该怎么来协调呢

邹刚得老师 解答

2019-08-15 17:04

你好，需要根据增值税税负率，所得税税负率情况计算需要认证的进项发票金额就是了

自我 追问

2019-08-15 17:06

那我的发票有工程施工成本，这个进项税额发票不抵扣怎么做账

邹刚得老师 解答

2019-08-15 17:14

你好，是发票入账，但是没有认证的意思？

自我 追问

2019-08-15 17:15

具体分录应该怎么怎么。如果是做待抵扣进项税额，不就是负数了吗

邹刚得老师 解答

2019-08-15 17:19

你好，借；工程施工——合同成本等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
这样是会导致应交税费期末余额负数的

自我 追问

2019-08-15 17:27

那我想交增值税，应交税费又是负数了，不晓得怎么办

邹刚得老师 解答

2019-08-15 17:28

你好，这个（待认证进项税额）是以后月份抵扣的，因为这个发票并没有认证的 
不影响你计算缴纳增值税的

自我 追问

2019-08-15 17:29

在资产负债表里怎么体现要缴的增值税和没有认证抵扣的呢

邹刚得老师 解答

2019-08-15 17:36

你好，资产负债表无法直接体现，需要通过明细账查看
要缴的增值税在应交税费——未交增值税明细体现
没有认证抵扣在应交税费——应交增值税（待认证进项税额）明细体现

自我 追问

2019-08-15 17:51

待认证进项税额在资产负债表里是负数都嘛

邹刚得老师 解答

2019-08-15 17:52

你好，待认证进项税额在资产负债表是以负数体现的