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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-15 13:22

您好
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
借：应付职工薪酬——单位社保费
贷：银行存款

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:24

那社保的个人部分呢怎么做账处理呢

bamboo老师 解答

2019-08-15 13:25

个人社保公司法人会给企业么

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:26

因为法人不发公司还要缴纳社保 所以这个个人部分不知道放在哪个科目

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:26

不发工资

bamboo老师 解答

2019-08-15 13:26

也可以合并计入管理费用科目一起

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:27

这样不就是虚增费用了么

bamboo老师 解答

2019-08-15 13:28

汇算清缴的时候要把个人承担部分调增

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:30

那在记账的时候就分开要怎样做呢 不直接计入管理费用的话

bamboo老师 解答

2019-08-15 13:32

借：管理费用——单位社保费
管理费用——个人社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
借：应付职工薪酬——社保费
贷：银行存款
汇算清缴的时候把个人部分调增

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:33

还有其他的做法的

bamboo老师 解答

2019-08-15 13:35

公司承担了不该公司承担的部分 您也可以计入营业外支出之类的科目 不管您会计上计入什么科目 不该公司承担的个人社保部分 税法都不允许所得税前扣除 要调增的

着急的含羞草 追问

2019-08-15 13:39

好的谢谢

bamboo老师 解答

2019-08-15 13:40

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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相关问题讨论
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费 贷：银行存款
2019-08-15 13:22:40
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-28 15:45:49
社保按下面这个图这个做，
2019-12-11 13:35:23
缴纳公司借；其他应收款 贷；银行存款 另外一个公司借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
2018-02-23 10:03:14
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
2017-11-07 15:50:46
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