送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-08-15 12:59

之前没有发票的设备做固定资产,按月折旧,不能税前扣除
现在购入的这个正常做固定资产,有发票折旧可以税前扣除

芬芳典雅 追问

2019-08-15 13:55

之:前做了固定资产但没有折旧,不就是没有税前扣除吗

郭老师 解答

2019-08-15 14:02

是的,没有折旧没有税前扣除

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:07

我问的是现在购买了新设备冲之前无发票的固定资产分录做借什么

郭老师 解答

2019-08-15 14:08

借固定资产贷你支付方式
你不是一直没有做账,你的现金银存也不对吧

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:20

之前无发票的入帐是借固定资产贷其他应付款(老板)    还设备款时借其他应付款  贷现金或银行存款   怎么不对

郭老师 解答

2019-08-15 14:29

我说你没有做账,不对。做了就对

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:34

那现在新设备该怎么

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:35

做分录,如果冲之前的无发票的固定资产分录做什么

郭老师 解答

2019-08-15 14:37

1.借固定资产,进项贷银存
2.借固定资产,进项贷银存
借银存贷固定资产

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:44

老师你这分录我看不懂,

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:47

哦用第二个,先做进项,再冲减固定资产对吧老师

郭老师 解答

2019-08-15 14:47

你问了两个问题
第一个是新设备怎么做
第二个是红冲之前的固定资产做现在的

芬芳典雅 追问

2019-08-15 14:51

谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-15 15:02

不用客气的,

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首先,你需要将每个设备的美元价格和实际付款金额记录下来,尤其是出现汇差的情况,否则你没有办法正确记录汇兑损益。然后,你将这些费用准确地记入应付账款,如果发生汇差,你将汇差的损益也纳入账面。最后,你需要及时对这些费用进行核算和核实,以期在未来可以帮助你在税务上获得一定优惠。
2023-03-23 13:31:25
学员你好,先按美金标价暂估入账,最后调整
2022-03-18 13:25:03
你好,不用的,有一种处理方法就是借在建工程贷固定资产 把你剩余的固定资产转出来 今年收到的,借在建工程,贷银行存款, 然后一块再做固定资产,借固定资产,贷在建工程。然后剩下的继续按剩余的年限折旧,只不过是原值有变化。
2024-09-03 09:35:45
同学, 你好,这个需要替换的。
2023-05-07 12:39:51
1. 计算新旧设备的年折旧额: - 旧设备年折旧额 = 115000×10% = 11500(元)。 - 新设备年折旧额 = 160000×10% = 16000(元)。 2. 计算旧设备的机会成本: - 旧设备出售损失抵税 = (115000 - 50000)×35% = 22750(元)。 - 旧设备的机会成本 = 50000 + 22750 = 72750(元)。 3. 计算新旧设备的年现金净流量差额: - 新设备年折旧息税前收益为 40000 元,旧设备年折旧息税前收益为 23000 元,差额为 40000 - 23000 = 17000(元)。 - 新设备年折旧额比旧设备多 16000 - 11500 = 4500(元)。 - 新设备增加的年折旧抵税 = 4500×35% = 1575(元)。 - 新旧设备年现金净流量差额 = 17000 + 1575 = 18575(元)。 4. 计算新设备投资成本: - 新设备投资成本 = 160000 - 50000 = 110000(元)。 5. 计算净现值判断是否应进行设备替换: - 利用年金现值系数公式 P = A×(P/A,i,n),其中 A 为年现金净流量差额,i 为资金的机会成本 12%,n 为 10 年。 - 净现值 = 18575×(P/A,12%,10) - 110000。 - 通过查询年金现值系数表可得(P/A,12%,10)=5.6502。 - 净现值 = 18575×5.6502 - 110000 = 104944.795 - 110000 = -5055.205(元)。 由于净现值小于 0,所以该企业不应该进行设备替换。
2024-11-03 17:31:41
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