老师，处置试驾车损失计入资产处置损益还是营业外支出

Peng 追问

2019-08-15 10:01

老师资产处置损益利润表里没有，用营业外支出行吗？

Peng 追问

2019-08-15 10:03

老师我是不是在利润表里加资产处置损益这个科目，汇算清缴时还得调整

maize老师 解答

2019-08-15 10:05

那就使用营业外收入或者是营业外支出就可以，那是新准则科目，你们没有不管吧

Peng 追问

2019-08-15 10:10

老师，放营业外支出--固定资产处置净损失，可以吧。

maize老师 解答

2019-08-15 10:12

是的，就放这个科目下面

Peng 追问

2019-08-15 10:13

老师，那汇算清缴时，不用调整吧？

maize老师 解答

2019-08-15 10:27

可以的，你们这个是出售吧？

Peng 追问

2019-08-15 10:28

老师，还有个问题，处置试驾车时我们开的发票，借现金   贷  固定资产清理      应交增值税（销项），填纳税申报表，收入和账上不一样，怎么填？

maize老师 解答

2019-08-15 10:29

你这个处置开啥发票，税率多少

Peng 追问

2019-08-15 10:29

老师，是的，我们是出售。

Peng 追问

2019-08-15 10:31

开普票，开给个人，13%税率，这样开对吧

Peng 追问

2019-08-15 10:34

我们原来商品车转试驾车时没认证，没抵进项税

maize老师 解答

2019-08-15 10:44

那就填写附表1中13%税率一栏 其他发票

Peng 追问

2019-08-15 10:48

老师，凭证对吗

maize老师 解答

2019-08-15 10:52

是的，我大致看下分录没有啥问题，你这个营业外支出是固定资产清理那个差额吧

Peng 追问

2019-08-15 10:59

老师，我当时为了报表主营业务收入和账上主营业务收入对上，做的上面那个凭证，我觉得不对，应该是下边这个对吧。

maize老师 解答

2019-08-15 11:00

不一样，你这个增值税那个收入和你做账不一样，正常

Peng 追问

2019-08-15 11:02

那填报表时，填到附表1中13%税率一栏 其他发票，这样是不是就对了。

maize老师 解答

2019-08-15 11:03

是的你填写的没有问题

Peng 追问

2019-08-15 11:03

那我给做成主营业务收入了，做错了。

Peng 追问

2019-08-15 11:05

已经报完税了，那怎么办

maize老师 解答

2019-08-15 11:05

你不是上面做分录么，你做不是上面分录？

Peng 追问

2019-08-15 11:10

多增加收入了，有风险吧？

Peng 追问

2019-08-15 11:12

下面的分录是刚改的，我昨天已经报完税了。

maize老师 解答

2019-08-15 11:15

那你次月冲掉之前做分录重新做就可以