老师，这是我们给对方开的发票，对方给我们的增值税专票，我怎么做分录呢

念念 追问

2019-08-14 14:44

好的，谢谢老师。

江老师 解答

2019-08-14 14:46

有不明白的问题再咨询

念念 追问

2019-08-14 14:48

老师，我们还有一部分支付货款，对方没有给我们发票的分录怎么做呢

江老师 解答

2019-08-14 14:49

借：预付账款
贷：银行存款
收到发票后再冲减预付账款，做成本或费用了

念念 追问

2019-08-14 14:53

我们7月才是一般纳税人，像7月之前的都没有发票，7月份给了发票的也只是一小部分

江老师 解答

2019-08-14 14:54

这个就是这样的账务处理，没有发票会多交企业所得税

念念 追问

2019-08-14 14:54

那我跟我们老板说把发票都要上。

江老师 解答

2019-08-14 14:55

肯定是发票要上，才能少交企业所得税，不然其他企业的企业所得税你们承担了

念念 追问

2019-08-14 15:01

好的，谢谢老师，是这样的,我现在补做账，7月份的入库单做账了，7月之前的还没有做，然后我们支付供货商的货款都是在半个月之后的，不是当天支付的，然后我把7月之前支付货款的凭证做成了，借：应付帐款。贷：银行存款。7月之后的的入库单做借：库存商品，贷：应付账款。然后支付货款的是：借：应付帐款，贷：银行存款。老师，您看下我这样做合适不。

江老师 解答

2019-08-14 15:04

上述账务处理已经形成一个完整的闭环，属于对的账务处理

念念 追问

2019-08-14 15:15

那我这样做合适吗老师，就是实实在在给供货商转账，我写预付账款还是应付帐款。

江老师 解答

2019-08-14 15:16

这个是合适的，转货款可能在预付账款科目（先付款后发货的），也可以是应付账款（先发货后收款的）科目

念念 追问

2019-08-14 15:25

好的，谢谢老师，我还想问下就是我给您发的图片，就是我们先把款转给供货商，然后供货商在给我们开的发票。时间隔了一天，分录还是按您发给我的这样做嘛。

江老师 解答

2019-08-14 15:27

如果只发生一次的供应商，贷方可以直接写银行存款，不写应付账款也是可以的

念念 追问

2019-08-14 15:30

不是的，我们是一个超市，供应商有200多家

江老师 解答

2019-08-14 15:31

超市的我非常熟悉，全部计入应付账款，这个是存在业务系统进行管理的BOM系统

念念 追问

2019-08-14 16:02

好的，老师，那我记入应付账款。

念念 追问

2019-08-14 16:13

老师，我还有一个问题想咨询下。就是我们每天的日营业收入，（收银员的收入），还有顾客拿着小票到我这里换取的发票。我把6月份小规模时候做的分录发给您帮我看下合适不

江老师 解答

2019-08-14 16:15

这个就是按日做收入处理。