老师 请教一下，计提工资有个税的分录怎么写？

渡口 追问

2019-08-14 10:29

我还没发呢？老师 借 应付职工薪酬是应付工资减少，我看不懂了，老师

渡口 追问

2019-08-14 10:33

老师 麻烦帮我看一下我这样写分录有问题没？ 借 管理费用-工资/贷应交税费-应交个人所得税/贷 应付职工薪酬-工资

邹老师 解答

2019-08-14 10:41

你好，没有发放，计提个人所得税，就会导致应付工资减少的
个人建议还是按我所给分录，你所给分录，好像个人所得税对应的是管理费用，而不是应付职工薪酬 科目

渡口 追问

2019-08-14 10:45

谢谢老师 我目前是有个税，公司先垫付个税的

邹老师 解答

2019-08-14 10:49

你好
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
然后做发放工资分录就是了

渡口 追问

2019-08-14 10:59

谢谢老师  计提工资的分录里不用提现个税是吗？个税在另一个分录里面写是不是？

邹老师 解答

2019-08-14 11:08

你好，计提工资的分录体现了个人负担的个人所得税金额
个人所得税再另外做计提分录

渡口 追问

2019-08-14 11:45

谢谢老师
意思是计提工资时按全额计提应付职工薪酬，
计提社保时，应付职工薪酬按个税数额减少是吧？老师

邹老师 解答

2019-08-14 11:51

你好，计提个人所得税的时候，应付职工薪酬按个税数额减少