你好，想咨询一下，别的企业将五险一金代缴外包给我们公司，但是工资不是我们付，这个会计分录怎么做？

无语的溪流 追问

2019-08-14 09:39

那我代缴的社保分录怎么做

小祝老师 解答

2019-08-14 09:48

你代缴的社保后期是会找别的企业收回吧？所以这种情况你做借：应收账款-五险，贷：银行存款

无语的溪流 追问

2019-08-14 09:50

不是的，就是别的企业找我来代缴五险一金，例如：A公司找我负责代缴五险一金，A公司银行转账给我两万，我公司收取服务费2000，剩下的都是五险一金的钱，这个分录怎么做？以及后续我帮A公司缴纳社保应该怎么做分录？

小祝老师 解答

2019-08-14 09:53

这种情况，借：银行存款20000，借：管理费用-五险一金18000，贷：其他业务收入2000